现金流量表的“本年累计金额”一列，其中第5项“ 加：期初现金及现金等价物余额”=资产负债表中货币资金的“年初余额”；而第6项“期末现金及现金等价物余额“=资负表货币资金”期末余额“，这样理解对吗？

娜娜 追问

2019-03-22 11:34

我的用友软件生成的现金流量表金额和资产负债表的对不上，老师能帮我看一下是不是现金流量各个项目挂的科目是不是不对啊？

月月老师 解答

2019-03-22 13:35

你好，租赁收入也可以放入销售商品里面，还有增值税你是小规模还是一般纳税人。

娜娜 追问

2019-03-22 14:43

是小规模纳税人。用友账套里这种设置的原理我不太理解，问他们的技术人员也解释不清。我记得以前手工填现金流量表时，只有库存现金和银行存款科目才需要设置现金流量项目，而用友里把库存现金和银行存款、其他货币资金，设置成了不影响现金流量的项目，这样统计的数据能准确吗

月月老师 解答

2019-03-22 14:48

你好，是现金、银行存款、其他货币资金的对应科目需要制定现金流量。