我司为内地一般纳税人，直接支付香港企业服务费2200美元（约定大陆方税款我司承担，2200美元全部转给香港方），我司去电子税务局申报了（按税费我司承担申报的）。申报缴款了代扣代缴增值税1035.06（马上1月份就勾选代扣代缴了）、企业所得税1725.09，请问鉴于上述情况，关于代扣代缴增值税我司具体怎么做账？另外支付企业所得税直接计入我方主营业务成本吗？

中小企业贷款编制报表中，第四步我不太理解工业增值税税负=（主营业务收入-主营业务成本*90%）*税率，主营业务成本*90%是材料费用，主营业务收入-主营业务成本*90%等于主营业务成本*10%，是人工费用？怎么能等于工业增值税税负呢？

答： 您好，工业增值税税负=（主营业务收入-主营业务成本*90%）*税率，这里的增值税税负，指的是应交的增值税税额。

某公司（增值税一般纳税人）2021年6月1日～6月30日销售巴氏杀菌乳，主营业务成本为700万元，公司农产品耗用率为80%，按 照成本法，该公司当期允许抵扣的进项税是（ ）万元。A. 50.40B. 50.91C. 46.24D. 63.63

答： 当期允许抵扣的进项税=700/0.8/1.13*0.13=100.66

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.广告公司既经营酒销售，又有广告制造费，销售费，公司是小规模，全年销售金额达到多少转成一般纳税人?2.缴税时按一般纳税人交，是自动转成还是需要办理什么手续?3.前面十个月都没有超，最后两个月超了转成一般纳税人，补提前面十个月的增值税，直接计入主营业务成本么？

答： 您好！看什么是主营，一般你这样的按80万。 达到标准税局会通知你的。 不需要再补提。