老师：12月份可以同时发11月和本月12月工资吗？我的分录对吗？ 1、12月发放11月工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款—五险一金（个人部分） 银行存款（时间银行扣除金额） 2、12月交11月交五险一金时： 借：应付职工薪酬-五险一金（公司部分） 其他应收款—五险一金（个人部分） 贷：银行存款， 3、12月底发放本年12月份工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款—五险一金（个人部分） 银行存款（时间银行扣除金额）， 4、因12月实际银行没有扣12月五险一金所以不做分录，等到次年实际扣款时再做分录。 5、12月同时结转11月、12月工资： 借：管理费用-工资（11月+12月） 管理费用-五险一金 （11月） 贷：应付职工薪酬-工资（11+12月） 应付职工薪酬-五险一金（11月）。 老师我这样做分录对吗？另外:12月月初只要申报11月工资个税吗？12月份的工资个税次年1月份申报，这样合理吗？

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:14

老师:
公司账户有一笔其他应收款借方余额3000多，这笔钱是多给员工交了社保，发工资时少扣了，有的人员离职了，有的没有离职但就是不给，因为很长时间了，去年前年的事情了，反正是要不回来了，年底了我应该怎么处理呢？

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:15

老师:个税申报的问题对吗？

朴老师 解答

2020-12-24 08:17

少扣的计入营业外就行了

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:18

记到营业外需要写说明吗？

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:19

除了计入营业外还能记哪里啊？

朴老师 解答

2020-12-24 08:19

最好是写一个的哦

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:22

如果一直挂账上会有风险吗？不处理行不行

朴老师 解答

2020-12-24 08:24

这个要调增的，营业外都要调增的

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:25

调增什么？是汇算清缴的调吗？我是小白刚接触会计，有点不太懂，麻烦

朴老师 解答

2020-12-24 08:30

对的，汇算清缴的时候纳税调整明细表调增的

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:32

调增什么科目？

朴老师 解答

2020-12-24 08:35

不用科目，直接在调增的其他栏调增，不做分录的

疯狂的胡萝卜 追问

2020-12-24 08:35

哦，谢谢老师

朴老师 解答

2020-12-24 08:36

满意请给五星好评，谢谢