老师 增值税专用设备维护费 借:应交税费-应交增值税(减免税额)280，管理费用－280 应交-应(转出未交增值税)280 贷:应-应(减免)280, 这样的话 应交-应(转出未交增值税) 就有一个280的 余额 要怎么处理呢

王佳 追问

2020-08-07 10:36

借  应交税费-未交增值税  280    贷  应交-应(转出未交增值税)280  这样应交税费-未交增值税  又有了280的余额

bamboo老师 解答

2020-08-07 10:37

您当有需要缴纳增值税么？

王佳 追问

2020-08-07 10:42

不需要缴纳增值税  全额抵扣了280

bamboo老师 解答

2020-08-07 10:42

那您把进项税额 销项税额 减免税额多少 分别写下

王佳 追问

2020-08-07 10:52

销项税额 164958.71   进项税额151012.93  减免税额 280    缴纳增税税是13665.78

bamboo老师 解答

2020-08-07 10:54

借：应交税费-应交增值税-销项税额  164958.71
贷：应交税费-应交增值税-进项税额  151012.93 
贷：应交税费-应交增值税-减免税额   280
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  164958.71-151012.93-280=13665.78
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  13665.78
贷：应交税费-未交增值税  13665.78
次月缴税
借：应交税费-未交增值税 13665.78
贷：银行存款
怎么会不平呢？