老师，金税盘年费280元，抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税费，贷：管理费用。然后，应交增值税-减免税费，还需要结转吗？

Nadasa 追问

2020-09-01 19:44

老师，这结转分录怎么做？假设减免税额280，未交增值税1000元

邹老师 解答

2020-09-01 19:46

你好，销项税额，进项税额的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000
贷：应交税费—未交增值税1000
抵扣的时候
借：应交税费—未交增值税 280
贷：应交税费—应交增值税（减免税额）280

Nadasa 追问

2020-09-01 20:01

好的，感谢老师

邹老师 解答

2020-09-01 20:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢