老师好！ 中级会计第十章： 当年计提保修费 借：销售费40 贷：预计负债40，实际发生时为什么不直接冲减销售费用 借：预计负债40 贷：其他应付款15 销售费用25 ，而是借：预计费用 15贷：其他应付款/银行存款15

zf 追问

2020-07-21 13:43

那分录应该怎么做呀
整体的

zf 追问

2020-07-21 13:48

方案一分录：借：销售费40 贷：预计负债40，借：预计负债40 贷：其他应付款15 销售费用25   那预计负债在报表上不就是0了吗？方案二借：销售费用40  贷 预计负债40，借：预计费用 15贷：其他应付款/银行存款15，冲了一下所以报表上显示的金额是25。我的困惑是为啥不是方案一的分录，而是方案二的分录。

meizi老师 解答

2020-07-21 13:52

1，   计提的时候 借销售费用 40贷预计负债40   2发生做 借预计负债15贷银行存款15    多预计的负债冲掉   借预计负债25   借销售费用-25

zf 追问

2020-07-21 14:08

那老师做的分录 预计负债期末不也是0了吗  贷40+借25＋借25＝0   这就是我的困惑点 答案是期末有25

meizi老师 解答

2020-07-21 14:12

你好  我是按实际情况来给你做分录 。 你做题是要看题目问的是什么 。 题目是问的余额还有多少 你就用40-15 =25万来选择 。 上面是根据情况 第三步是做的 按计提多的部分要冲销售费用冲预计负债 我只是给你做了第三步  让你理解。  这个中级的教材里面我记得也有这个。

zf 追问

2020-07-21 14:18

好的谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-07-21 14:21

么事的  加油  ！祝你考试顺利！