老师，19年暂估了成本借：主营业务成本贷：其他应收款是不是不对啊？现在拿到发票了怎么入账

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-07-14 16:08

这个是不对的，暂估成本，一般是结转的库存商品，暂估的分录是：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款

追逐我的明天。追问

2020-07-14 16:10

那现在要怎么办呢？还可以调整么？拿到发票后的分录怎么做？老师

江老师解答

2020-07-14 16:14

一、冲销19年的分录：
借：主营业务成本负数
贷：其他应收款负数
二、按发票入账
借：库存商品
贷：应付账款
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

精选问题

新的增值税法对服务行业，比如物业行业有什么需要问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师4s店客户置换补贴，不退后，转收入还要退税吗？问

你好，与商品销售的补贴做收入要交税，不退税的。答
管理费用和研发费用分开做的，都结转到本年利润，职问

职工薪酬表（A105050）：要加总，把管理费用 %2B 研发费用里的工资、社保、公积金、福利费等都汇总填报。期间费用表（A104000）：管理费用 - 研究费用：只填管理费用科目下的研发费用；研发费用科目下的支出，不填在这里，只填到研发费用加计扣除明细表（A107012）。研发费用：只在A107012里完整填报，不再重复填到期间费用表。答
咨询下，汇缴时，会计折旧计算，考虑残值；税务口径，不考问

同学你好，都可以考虑残值。也都可以不考虑残值，这个税会是同的不一定是5% 答
老师您好，我们租了冷库对方不给我们开发票，我们应问

同学，你好正常写。没有发票，不能税前扣除答

在线提问累计解决 67492个问题