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朴老师

职称： 会计师

2026-03-11 11:56

职工薪酬表（A105050）：要加总，把管理费用 + 研发费用里的工资、社保、公积金、福利费等都汇总填报。
期间费用表（A104000）：
管理费用 - 研究费用：只填管理费用科目下的研发费用；
研发费用科目下的支出，不填在这里，只填到研发费用加计扣除明细表（A107012）。
研发费用：只在A107012里完整填报，不再重复填到期间费用表。

斯文的小蜜蜂 追问

2026-03-11 16:54

只能这么填，那种填预警，说管理费用加研发费用，不等于期间费用

斯文的小蜜蜂 追问

2026-03-11 16:55

这是第一次填的，当时期间费用只填了管理费用，主表填了研发费用，提示这个

朴老师 解答

2026-03-11 16:57

你得按提示的来改

斯文的小蜜蜂 追问

2026-03-11 16:59

按提示就是期间费用那必须填研发费用

朴老师 解答

2026-03-11 17:00

同学你好
你们是小微企业吗

斯文的小蜜蜂 追问

2026-03-11 17:03

是的，是小微企业

朴老师 解答

2026-03-11 17:11

那你汇算清缴，不需要勾选期间费用呀
现在是申报汇算清缴吧

斯文的小蜜蜂 追问

2026-03-11 17:13

汇算清缴肯定要报期间费用啊，得把名字拉出来啊，怎么能不报

朴老师 解答

2026-03-11 17:15

你是什么行业的呢

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相关问题讨论
你好！填写在研究费用里面
2020-05-04 14:43:36
研发费用中的工资薪金，其归属需要根据实际支付的对象和用途来判断。如果工资薪金是支付给研发人员的，且这些人员的工作直接涉及到研发活动，那么这部分工资薪金应该归类为研发费用。这是因为研发人员的工资是研发活动的重要成本之一，应该纳入研发费用的计算。 如果工资薪金是支付给管理人员的，或者虽然支付给研发人员但并非直接用于研发活动，那么这部分工资薪金可能更适合归类为管理费用中的职工薪酬。这是因为管理人员的工资主要用于管理公司的日常运营，而不是直接参与研发活动。
2024-04-17 13:42:47
借;研发费用 贷;应付职工薪酬借;应付职工薪酬 贷;银行存款
2020-07-14 13:29:58
您好 研发人员工资计入研发支出——费用化（资本化）支出——人员人工
2019-05-09 14:18:16
学员你好，在期间费用汇算清缴表里面填研发费用
2022-05-27 09:07:08
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