老师 应交税费贷方数去年余额为500 是个税的 单位职工都在个税APP上完成汇算清缴了 是不是表示多计提了 直接冲掉可以吗

老师 应交税费贷方数去年余额为500 是个税的 单位职工都在个税APP上完成汇算清缴了 是不是表示多计提了 直接冲掉可以吗

答： 你好，是的，如果无需要缴交，是多计提了，要冲销掉，

所得税费用只计提2021年第4季度应交的，汇算清缴的在2021年12月不计提，2022年汇算清缴交纳了多少税就计入2022的所得税费用，这样对不对？还是说2021计提所得税的时候要把汇算清缴要交的税也计提上？

答： 你好 实务中这样做的不少 汇算清缴补税的话 您是小企业会计准则是可以在计提所得税费用 要是企业会计准则 要是2022计提2021 一般需要使用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

答： 企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款