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朴老师

职称： 会计师

2020-06-18 08:28

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 4000
贷：应付职工薪酬——工资 4000

2 计提社保（企业部分）816

借：××费用（管理/销售等）816  
贷：应付职工薪酬——社保 816

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 4000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 178
库存现金／银行存款或现金 3822

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 816
其他应收款——社保(个人部分) 178
贷：银行存款或现金 994

周欣 追问

2020-06-18 08:32

谢谢您，公司实际发放4816元用银行，然后员工交回现金834元。

朴老师 解答

2020-06-18 08:35

你这样操作不对，按照我做的分录来做并发放哦

周欣 追问

2020-06-18 08:37

但实际收回了呀

朴老师 解答

2020-06-18 08:39

那你这个挂往来就行了，
借其他应收款贷银行存款

周欣 追问

2020-06-18 09:46

你好，是我收回的。是现金增加

周欣 追问

2020-06-18 09:47

你看看我写的分录对吗

周欣 追问

2020-06-18 09:48

公司的承担的工资是4000元，社保是816元。

朴老师 解答

2020-06-18 09:54

对的，就是这样来写的

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 4000 贷：应付职工薪酬——工资 4000 2 计提社保（企业部分）816 借：××费用（管理/销售等）816 贷：应付职工薪酬——社保 816 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 4000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 178 库存现金／银行存款或现金 3822 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 816 其他应收款——社保(个人部分) 178 贷：银行存款或现金 994
2020-06-18 08:28:22
是的，其他的两个是亲戚
2020-05-20 13:52:46
这个需要看你们那边，各地管理不一样，管的不严是可以的，后续有需要补交社保可能
2020-07-20 10:05:08
社保基数通常使用上年实际数。
2018-11-07 11:25:46
账上工资要和社保还有个税的一致
2020-07-29 10:10:10
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