小规模企业A投资-B公司小规模，B公司2025年有利润50万，A公司怎么报税

晴天娃娃 追问

2026-06-04 08:55

还没有，假如分给了呢，

小菲老师 解答

2026-06-04 08:56

同学，你好 
那就做投资收益的分录。 
看是否符合免税 
 
根据企业所得税法规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利权益性投资收益，免征企业所得税（不包含连续持有上市公司股票不足12个月的情况，B为非上市小规模企业符合免税条件）

晴天娃娃 追问

2026-06-04 09:02

老师，需要交增值税这些吗？

小菲老师 解答

2026-06-04 09:02

同学，你好 
不需要的

晴天娃娃 追问

2026-06-04 09:05

哦，这一项填在 企业所得税汇算清缴  纳税调整的哪一项，是A105000这个表吧，

小菲老师 解答

2026-06-04 09:08

在《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）中，按要求填写被投资企业信息，在对应列次填写归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额，系统会自动将该免税金额同步到主表第22行，实现免税扣除。

晴天娃娃 追问

2026-06-04 09:09

谢谢老师！

小菲老师 解答

2026-06-04 09:16

不客气，祝工作顺利