请问老师，汽车折旧这个样子算是否正确？会计分录该怎么写？(检查之前的人金额对不上)

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 15:50

这样写对不？
之前的人我查了一下金额不对，该如何处理？

大海老师 解答

2020-06-16 15:54

数据要精确到后两位小数点，47104.17，对以前期间有影响的，需要通过以前年度损益调整科目做调整。本年度折旧错误的，直接在本年度做调整分录。

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 16:58

以前年度，如果多的
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
如果少的：
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

本年度调整的分录该如何处理？

大海老师 解答

2020-06-16 17:01

1、你上述以前年度损益调整还要转到未分配利润，借以前年度损益调整，贷未分配利润，或相反分录。
2、本年度，如果之前折旧少了，那么补提，借管理费用，贷累计折旧。如果之前折旧多了，那么冲减，借管理费用（红字），贷累计折旧（红字）

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 17:40

以前年度折旧多了
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
转到未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

年前年度折旧少了分录及转到未分配利润的会计分录则与上面相反

大海老师 解答

2020-06-16 17:41

是的，你的理解正确。