拍卖公司旧经汽车8万元，原价20万，累计折旧未提过，现会计分录怎么做啊，要交哪些悦，可开票给购买方，分录怎么做？

海之蓝 追问

2019-10-15 18:34

借，银行存款8万，贷，固定资产清理8/1.03=7.76，贷应交税费增值税0.24万元，对吗但是我没有开发票，处理旧车也要交税吗？，然后，借，固定资产清理12.24，贷营业外支出12.24万？

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 18:35

没开发票，也是要交的
你这是旧的是按2%交纳，优惠了的

海之蓝 追问

2019-10-15 18:46

我写的分录和金额对吗？

海之蓝 追问

2019-10-15 18:47

固定资产折旧一直未提过可需要在补提折旧了？

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 19:03

对的，不需要，直接按原价出售

海之蓝 追问

2019-10-15 19:14

有一个老师讲需要补提折旧，你讲不要补提，到哪个正确的

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 19:17

你现在已经出售了，对于之前的不用再补提了。如果你现在不出售，那么是要补提的

海之蓝 追问

2019-10-15 19:57

处理旧小车必须交税吗，我又没有开票，税率多少怎么算，我以前借银行存款8万，营业外支出12万，贷，固定资产清理20万元，错了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 19:58

是的。同学。
 这是没办法的，你按你清理收到的款项要交税，按2%征收，这是优惠后的税率

海之蓝 追问

2019-10-15 20:01

你是交税务局查出来了怎么办，我们是国企以前不规范，现在要调整过来吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 20:09

首先，你如果是先更正之前的错误，再出售，你就是先补提，再出售。
你现在直接出售，可以直接出售，不调错误。
不管你选择哪种，你最后 的财务成果一样的

海之蓝 追问

2019-10-15 20:15

我不补提直接出售，现在未开票自己测算的应交税费，如果以后买车的人要票了可以补开发票，应交税费因小数跟以前算的有差额怎么办啊？

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 20:17

那你到时候就补交税处理就是了。

海之蓝 追问

2019-10-15 20:19

那会计分录怎么做啊

陈诗晗老师 解答

2019-10-15 20:27

到时候补交时
借 银行存款
贷 营业收入或以前年度损益调整
应交税费

海之蓝 追问

2019-10-15 20:33

小汽车原价20万，处置收入8万元，借，银行存款8万元，贷固定资产清理7.76万元，应交税费0.24万元，没有涉及营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 09:48

有呀，还有1%在营业外收入。你看我上面给你的分录