老师 ，22年公司购买了车辆，但是做错账了，会计上账务处理做成一次摊销了。原车账面价值300000，当时会计分录借：管理费用-折旧 300000 贷：累计折旧 300000，现在发现错误，请问更正的会计分录及补记之前的累计折旧的会计分录怎么做啊？

郭老师 解答

2024-07-05 11:41

然后，汇算清缴纳税调增。今年借管理费用
贷累计折旧。从1月份开始做这个。

香蕉板凳 追问

2024-07-05 11:42

老师 您意思是 借：累计折旧300000 贷：利润分配300000，需要涉及以前年度损益这个科目吗

郭老师 解答

2024-07-05 11:43

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润就可以的。

香蕉板凳 追问

2024-07-05 11:44

老师 今年已经做过汇算清缴了 是要去改报表吗 23年的

郭老师 解答

2024-07-05 11:46

对的是的，是这么做的
22年的修改