某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。

某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。

答： 你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%

某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。问：不应该是该项资产的账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异吗？ 在计算所得税时扣除

答：  您好，固定资产的计税基础=固定资产原值-税法折旧，本题是资产的账面价值小于固定资产的计税基础，有90晚的可抵扣暂时性差异，形成=90*25%=22.5的递延所得税资产.在计算应纳税所得额要加上90.   借 递延所得税资产 22.5         所得税费用75      贷 应交税费--应交所得税 97.5

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

"某固定资产账目原值 100 万元，预计净残值为 0，直线法计提折旧。会计上按 4 年计提折旧，税法规定应按5年计提折旧所得税率 25%。假设各年会计利润均为 500万元，作出各年有关所得税的会计分录"

答： 会计上每年按 100 万元计提折旧，税法规定按 5 年计提折旧，所得税率 25%，每年会计利润 500 万元，每年会计分录为： 1. 折旧费用 100 万元 2.所得税费用：5 年期间折旧额×25%= 25 万元。 拓展知识：税法规定折旧费用的期限可能不同于会计上计提折旧的期限，因此，在计算所得税时，应注意折旧所用期限和税率是否符合税法规定。