某企业一项固定资产原价120万元，假设会计折旧年限为4年，税法折旧年限为3年，不考虑净残值，会计与税法均按直线法计提折旧。假设连续四年每年的税前会计利润均为 100万元。 (1)算出4年的递延所得税各是多少，应交所得税是多少，相应的会计分录是多少

某企业一项固定资产原价120万元，假设会计折旧年限为4年，税法折旧年限为3年，不考虑净残值，会计与税法均按直线法计提折旧。假设连续四年每年的税前会计利润均为100万元。(1)算出4年的递延所得税各是多少，应交所得税是多少，相应的会计分录是多少

答： 你好，同学，第一年确认的递延所得税负债2.5,应交所得税=25 借所得税费用27.5 贷递延所得税负债2.5 应交税费——应交企业所得税25 第二年递延所得说负债2.5 借所得税费用27.5 贷递延所得税负债2.5 应交税费——应交企业所得税25 第三年应确认的递延所得税负债 2.5 借所得税费用27.5 贷递延所得税负债2.5 应交税费——应交企业所得税25 第四年应转回递延所得税负债7.5 借所得税费用17.5 递延所得税负债7.5 贷应交税费——应交企业所得税25 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

企业对某固定资产采用年数总和法计提折旧，其原值为150万元，使用年限为5年，净残值为0。税法采用直线法折旧。假设该企业在该固定资产使用期间内，即第1-5年扣除该固定资产折旧前的利润总额为100万元，无其他纳税调整和时间性差异。所得税税率为25%。要求：一、分别计算每一年的：1.扣除折旧后的利润总额2.所得税费用-当期所得税费用；3.所得税费用-递延所得税费用；4.净利润；5.递延所得税资产的发生额和余额；6.递延所得税负债的发生额和余额。二、每一年有关所得税的会计分录三、递延所得税资产、递延所得税负债连续五年的T型帐户记录

答： 你好，计算和分录如下，请参考

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

固定资产80000元，会计上今年折旧费20000元，税法上折旧32000，利润总额100000，税率25%，递延所得税负债为3000（12000×25%），应交税费和所得税费用为多少？

答： 所得税费用是 （10-2）*25%=2万 应交税金是 （10-3.2）*25% =1.7万元