企业对某固定资产采用年数总和法计提折旧，其原值为150万元，使用年限为5年，净残值为0。税法采用直线法折旧。假设该企业在该固定资产使用期间内，即第1-5年扣除该固定资产折旧前的利润总额为100万元，无其他纳税调整和时间性差异。所得税税率为25%。 要求： 一、分别计算每一年的： 1.扣除折旧后的利润总额 2.所得税费用-当期所得税费用； 3.所得税费用-递延所得税费用； 4.净利润； 5.递延所得税资产的发生额和余额； 6.递延所得税负债的发生额和余额。 二、每一年有关所得税的会计分录 三、递延所得税资产、递延所得税负债连续五年的T型帐户记录

学堂用户pa7hiw

于2022-05-22 21:55 发布   1673次浏览

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