UU老师
职称： 中级会计师,初级会计师,税务师
2020-06-04 14:57
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学，你好 借：预付账款-XXX制作商 贷：银行存款 比较合适 后面一个分录可以的 答
你这情况完全没事，不用交税，年底外账也没额外要处理的。收入成本本身就是累计数，你接手后只做计提工资 %2B 实际开票收入就合规；今年工程款盈利冲抵之前累计亏损，未分配利润还是负数，企业所得税 0 缴；增值税按开票正常申报即可，没其他税务风险，年底正常结转本年利润到未分配利润就完事。 答
销售的是货物吗？如果是的话，那这个货物流能提供吗？ 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
在申报系统已经申报了11万的加计抵减额，但是一直没有做加计抵减的计提分录，应纳税额也一直小于0，可不可以不做加计抵减的计提？
答： 补上，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
老师去年可以享受加计提减政策10，销项40518.61，进项32167.84，应纳税额8350，让我重新申报，只要交5133.99，分录怎么做呀
答： 借销项税额40518.61 贷进项税额 32167.84，转出未交增值税40518.61 -32167.84，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8350.77 贷：应交税费-未交增值税8350.77 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 8350.77 贷：银行存款 5133.99 其他收益/营业外收入8350.77 - 5133.99
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
最后一个分录抵消内销产品应纳税额里的金额这么大，但此题实际内销金额才51万，为何会抵消这么多？
答： 您好，根据退税来说，是要抵消这么多的。实际内销金额51万元，就按51万元抵消了，抵消不了的差额，还要转入主营业务成本的。
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UU老师 解答
2020-06-04 15:03