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韩老师

职称： 中级会计师

2016-12-10 14:45

就是在申报表上本来是应枘税款197.21元，这个数又在应纳税额减征额中为￥197.21.也就是说他到期末中缴纳的税款为零了，不知道怎么做分录。。。

韩老师 解答

2016-12-10 14:41

您好，麻烦您能把问题阐述的清楚些，好吗？

韩老师 解答

2016-12-10 14:49

您好，如果您凭证上有做到这笔197.21元税款的分录的话（借：某某科目  贷：应交税费）
那么减征或免征就 ：借：应交税费  贷：营业外收入

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借：应交税费--应交增值税（销项税额）5，贷：应交税费--应交增值税（进项税额）4，应交税费-应交增值税（未交增值税）1
2017-05-04 16:47:22
您好，麻烦您能把问题阐述的清楚些，好吗？
2016-12-10 14:41:53
你好，最后结转，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
2020-04-10 16:51:28
您好，应该是根据免抵退税公式计算的，计算步骤如下：
2020-06-04 14:57:47
您好，根据退税来说，是要抵消这么多的。实际内销金额51万元，就按51万元抵消了，抵消不了的差额，还要转入主营业务成本的。
2018-07-15 15:43:36
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