老师，我上个月材料暂估估多了，而且已经结转成本了，那我这个月要冲回的话，是冲先冲原材料再冲生产成本，还是直接冲生产成本？

weilin✨ 追问

2020-05-29 10:39

暂估：借原材料贷应付，，领用：借生产成本贷原材料，，结转：库存商品贷生产成本

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 10:49

红冲暂估 原来分录 不变金额负数 再做发票金额的分录

weilin✨ 追问

2020-05-29 10:50

材料账上已经做领用了，我可以直接冲成本吗

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 10:54

材料也是要冲材料的原来的借方虽然已经领用，但是你的预估大于实际，成本也是要冲

weilin✨ 追问

2020-05-29 10:58

那会造成我这个月的材料账面金额减少，因为这笔是重复估了，所以不会有发票过来了

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 11:02

或者你可以去调整上月的凭证

weilin✨ 追问

2020-05-29 11:21

老师，我在冲回的时候做了借生产成本，贷应付账款，那冲材料分录怎么做

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 11:42

同学，你好，冲回的分录，就是原来的正确分录的，负数，对应一笔
估：借原材料 负数  贷应付，，领用：借生产成本 负数 负数  贷原材料负数，，结转：库存商品 负数 贷生产成本  负数

weilin✨ 追问

2020-05-29 11:44

但是，老师，我做了铅笔画圈的这笔冲回的分录，那还需要材料一借一贷负数金额吗

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 11:49

同学，你借方和贷方多要冲的呀，你按照原来的分录，写相反的分录

weilin✨ 追问

2020-05-29 11:51

我好像把这两个冲回的分录合并了，那我再补一个借原材料负数，贷原材料负数吗？因为是上个月做的冲回上上个月的账

汤贵彬老师 解答

2020-05-29 11:57

是的，好像你是合并后在冲的，你把之前的分录，全部冲回，这样不会有遗漏