老师，去年有笔委托外发加工的，原材料有两个用完了，没有及时更新，造成无的原材料做成有的了，也已经结转成基本生产成本了，后面发现，要怎么更改

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-13 19:54

你好，同学。
现在就是生产成本的金额结转多了？

江西叶丽霞追问

2020-05-13 21:45

是的，去年12月多的6万，我与个详细吧
例去年12月发出材料时
借:委托加工物资1 6万:
     贷:原材料1 6
一    12月结转成本
借:生产成本-基本生产成本 16
  贷;委托加工物资 16
今年一月做冲减
借:委托加工物资－6
    贷:原材料－6
二   今年一月发出时，
借;委托加工物资 20
      贷:原材料 20
三    1月结转加工物资直接减数了
借;生产成本-基本生产成本 14
    贷:委托加工物资14
因为公司有调整一月外发委托加工物资取消，转本厂自己生产
后面又做了冲销一月的加工物资

但是因为今年没有委托外发加工单了，就成了
借: