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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-22 09:19

你好 你说的是年度财务报表吗

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-22 09:23

不是，是税务的

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-22 09:28

有一笔财务费用只有银行回单没有发票，今年4月开了发票过来我就做了以前年度调整，现在做汇缴清算要调增吗

meizi老师 解答

2020-05-22 09:31

你好 是的   如果你没发票的话就要调整 。但是实际中这个财务费用 有回单的话 比如银行手续费这个也可以税前扣除 。 目前还没明确的文件说不能 。只是最好是取得发票

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-22 09:34

但是我今年已经做了以前年度损益调整增加了未分配利润了也还是要调增吗？会不会重复呢

meizi老师 解答

2020-05-22 09:41

你好   你其实这个可以暂时不调整处理的。 因为你实际发生的 。 实际中也没税局说必须要发票 看地方要求

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你好 这个对你本年的企业所得税没有影响，但是要调整对应年份的汇算清缴
2022-01-23 11:15:34
按照调整之后的成本费用申报汇算清缴
2020-05-26 09:55:19
学员您好。以前年度损益调整后，需要处理所得税。具体会计分录的处理要看您调整的以前年度损益调整是在借方还是贷方，如果是借方，则会计分录为，借，应交税费——应交所得税 贷，以前年度损益调整。如果以前年度损益调整在贷方，则做相反分录。
2020-04-29 20:53:44
你好，去年卖出去的东西今年退回来是这样做分录，不涉及以前年度损益调整的 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不考虑去年所得税影响，只是影响今年的
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