老师，您好。我司借用A公司投标B公司。有个问题想问一下，我司开票给B公司1万元，A公司开1万的进项给我司，B公司回款1万元给我司后，我司以1万货款的名义转给A公司，请问这样做有什么风险？有什么操作方法更好更合规？

may 追问

2026-01-20 09:30

老师，意思，是A公司借用我司名义投标。合规操作1中，我司与A公司签合法分包协议，由我司履约。我司与B公司直接签约、回款、开票。B公司回款后，扣除多少管理费比较合理？A公司应该开多少进项发票给我司？合规操作2中，签委托投标服务协议，我司履约开票收款。B公司的货款到后，我以什么名义转回给A公司？转账时备注应该填写什么？服务费订多少比较合理？

朴老师 解答

2026-01-20 09:31

合规操作 1 分包协议模式
管理费比例：3%-8%，项目规模大、风险低取 3%-5%；规模小、风险高取 5%-8%。
A 公司开票金额：项目总金额 - 管理费，开与分包业务匹配的普票即可。
合规操作 2 委托投标服务协议模式
回款转回名义：不能直接转，剩余款项以支付项目成本款名义转出，需 A 公司提供对应成本发票。
转账备注：收服务费备注投标服务费，付成本款备注XX 项目材料款 / 工程款。
服务费比例：货物类0.5%-1.5%，服务类1%-2%，工程类1.5%-2.5%。

may 追问

2026-01-20 09:45

假设B公司发了10000元的货，我司按10000元开票给B公司，假定管理费比例为3%。那A公司开给我司的进项发票为10000-10000*3%=9700元？我司缴纳的增值税为（10000-9700）*13%=39元？

may 追问

2026-01-20 09:49

合规操作2中，我应该按10000元的回款转给A公司，如果A公司只开9700元的进项发票给我司，那剩下的300元，要怎么转回给A公司？用服务费发票3%开票给A公司抵扣？

朴老师 解答

2026-01-20 09:54

你司收 A 公司服务费时
借：银行存款 309
贷：其他业务收入 300
贷：应交税费 - 应交增值税 9
A 公司支付服务费并取得专票时
借：管理费用 300
借：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 9
贷：银行存款 309
A 公司需按10000 元全额开进项票，300 元管理费是你司的服务收入，不能直接扣减开票金额，否则三流不一致。
300 元合规处理
你司与 A 公司签服务协议，按 300 元开服务费发票（小规模现行 1% 征收率，税额 3 元，价税合计 303 元），A 公司单独支付这笔服务费给你司。
增值税计算
货物进销项 10000×13% 相互抵扣，增值税为 0；服务费按 1% 计税，缴 3 元增值税。