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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-03 09:00

计入所得税科目进行核算，再转入本年利润，最终转到未分配利润

沐一杰 追问

2017-06-03 09:05

@李老师:具体分录呢？还有被审计调整的项目应该是通过以前年度损益调整吧

李爱文老师 解答

2017-06-03 09:11

借：所得税 
贷：应交税费——应交企业所得税 
交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
结转所得税 
借：本年利润 
贷：所得税 
借：未分配利润 
贷：本年利润

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相关问题讨论
你好 这个对你本年的企业所得税没有影响，但是要调整对应年份的汇算清缴
2022-01-23 11:15:34
你好！ 可以做调整分录 借：银行存款 贷：非限定性净资产
2019-07-12 11:42:18
学员您好。以前年度损益调整后，需要处理所得税。具体会计分录的处理要看您调整的以前年度损益调整是在借方还是贷方，如果是借方，则会计分录为，借，应交税费——应交所得税 贷，以前年度损益调整。如果以前年度损益调整在贷方，则做相反分录。
2020-04-29 20:53:44
你好，去年卖出去的东西今年退回来是这样做分录，不涉及以前年度损益调整的 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不考虑去年所得税影响，只是影响今年的
2019-07-04 11:34:12
你好，以前年度损益调整就是对以前年度损益事项调整，需要通过这个科目核算 报所得税怎么填（是 季度所得税申报的时候吗？）
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