老师请问我们内账里面发工资事按照兴发数发的。 比如办公室张三3月份应发工资5000元。我们直接借：管理费用工资5000， 而实际上这个人就干了一个月。支了2000元。扣发了3000元不给他了3000元（公司留存了按照规章制度）那这3000元我怎么写分录那？ 借：现金 贷：营业外收入！ 还有其他的做法吗？（我们企业的工资从来不设置应付职工薪酬，直接走费用）

FINE &赵娜 追问

2020-04-08 14:01

嗯对，因为他没有到1年的合同期，所以扣发他一个月的工资，
老师要是他是生产人员的话，我以前走的分录是
借，生产成本―直接人工5000
贷，现金                             5000
那我现在把3000元转回来就是
借：现金     3000
贷：生产成本―直接人工3000？
要是车间人员因为是和企业半成品挂钩的就不能冲减生产成本了吧老师？就应该走营业外收入了吧

meizi老师 解答

2020-04-08 14:06

你好 1. 是的  主要是看你们怎么来处理这个3000元。  是的    就转营业外收入去