老师，如果月末进项税额大于销项税额，月末的时候怎样做账务处理

李静 追问

2020-02-20 13:04

老师能说下具体分录吗

立红老师 解答

2020-02-20 13:09

你好，比如进项100，销项是90
借：应交税费——应增（销）90
贷：应交税费——应增（进）90
进项中还有10在下期再抵扣。

李静 追问

2020-02-20 13:16

借:应交税费-应交增值税(销项税额)
     应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
 
借:应交税费-未交增值税
   贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
老师我这样处理可以吗

立红老师 解答

2020-02-20 13:18

你好，您是把多出的进项转到了未交增值税么，未交增值税的余额是我们本期多交，不是留底税，严格来说不应该 这么做的。

李静 追问

2020-02-20 13:19

好的，谢谢老师，我明白了

立红老师 解答

2020-02-20 13:23

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。