年末，进项税额大于销项税额，怎么做账务处理？

安静的小松鼠 追问

2024-01-11 16:10

是的老师

邹老师 解答

2024-01-11 16:11

你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

安静的小松鼠 追问

2024-01-11 16:14

老师，我看有一个增值税留抵税额这个科目，还需要转到这个科目里么

邹老师 解答

2024-01-11 16:15

你好，不需要设置这个明细科目。
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，就代表留抵税额的意思 

安静的小松鼠 追问

2024-01-11 16:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2024-01-11 16:17

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。