老师你好，3月进项税334.92，销项税额200.69，进项大于销项，我没有做账务处理，这样月末进项税额账面有借方余额的334.92，销项税额账面贷方有余额200.69，是不是要做一笔结转分录（清零）？

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:10

这个我知道，进项大于销项，不用结转增值税，即不用把“转出未交增值税”转入“未交增值税”，但是月末进销项要结平，不然一直有余额，要做分录，借：销项税208.69  贷：进项税额 334.92，这样销项就没有余额，进项留抵134.23

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:13

写错了，应是，借：销项税额200.69  贷：进项税额  200.69

夏天老师 解答

2022-04-08 11:14

本身就会有余额的，你就算是进项小于销项做的结转分录也不会结转到进项和销项科目啊

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:17

不是月末或年末要结平进项和销项吗？

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:18

我是月末结转

夏天老师 解答

2022-04-08 11:29

月末结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:32

这个我知道，说的不是一回事，我说月末或年末进项和销项有余额，要结平

夏天老师 解答

2022-04-08 11:36

但是月末不需要结平啊

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:37

那销项什么时候结平，一直挂帐上？

夏天老师 解答

2022-04-08 11:40

年末一起做一笔结转

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:41

问题是我一直按月结转

夏天老师 解答

2022-04-08 11:42

那你就按照你的分录月末结转吧

彤棕快乐 追问

2022-04-08 11:44

三月忘记了，我四月补做分录，借：销项税额200.69 贷：进项税额 200.69,可以吧

夏天老师 解答

2022-04-08 11:44

可以的，你也可以和4月一起补做没关系