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小叶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-30 15:35

同学，你好，月末做应交税费-应交增值税-转出多缴增值税即可

m 追问

2020-03-30 15:44

老师，比如说进项税额是300
销项税额是200那么计提的分录该怎么做

小叶老师 解答

2020-03-30 16:00

借：应交税费—未交增值税 100
贷：应交税费－应交增值税（转出多交的增值税）100

m 追问

2020-03-30 16:02

老师，我在19年12月，进项比销项大的时候我没有做这比分录，我现在补做到2020年1月可以不

小叶老师 解答

2020-03-30 17:30

可以在今年补做的

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相关问题讨论
您好，不需要进行账务处理
2020-06-05 14:34:08
你好！这样的不用单独做凭证。
2017-06-21 10:56:34
你好，进项税额大于销项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-01-11 11:21:43
您好！这个差额不需要单独处理。留底就好了
2020-01-09 15:51:35
你好，是进项，销项，还是结转增值税分录？
2019-06-28 17:10:27
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