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小叶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-30 15:35

同学，你好，月末做应交税费-应交增值税-转出多缴增值税即可

m 追问

2020-03-30 15:44

老师，比如说进项税额是300
销项税额是200那么计提的分录该怎么做

小叶老师 解答

2020-03-30 16:00

借：应交税费—未交增值税 100
贷：应交税费－应交增值税（转出多交的增值税）100

m 追问

2020-03-30 16:02

老师，我在19年12月，进项比销项大的时候我没有做这比分录，我现在补做到2020年1月可以不

小叶老师 解答

2020-03-30 17:30

可以在今年补做的

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相关问题讨论
你好，是需要做结转增值税的处理？ 
2024-01-11 16:08:28
你好 你之前留抵进项税 是结转了没有 结转到转出未交增值税借方了吗
2020-03-31 16:01:12
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2020-03-19 11:07:30
进项税额大于销项税额，形成期末留抵税额，是无需做会计分录的。
2018-07-27 10:07:08
不需要做任何会计分录
2018-04-10 11:04:21
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