上期留抵进项税额100万，本月发生销项税额10万，本月该怎么做账务处理？

★、End ゝ 追问

2020-03-31 16:08

没有的，认证后只转到了应交税费-应交增值税（进项税额）

meizi老师 解答

2020-03-31 16:13

你好 那你就结转    你现在需要认证10万来抵减吗  那你做 借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷应交税费-应交增值税-进项税  如果有多的金额  做留抵

★、End ゝ 追问

2020-03-31 16:22

这10万是用留抵的抵减的，
借应交税费-应交增值税-销项税 10
  应交税费-应交增值税-转出未交增值税90
  贷应交税费-应交增值税-进项税100
金额是这样对吗？税额一般是认证后转到转出未交增值税借方吗

meizi老师 解答

2020-03-31 16:25

你好 你意思要全部认证吗 这100万   如果你全部认证就是这样来做的   是的

★、End ゝ 追问

2020-03-31 16:31

不明白已认证未抵扣的进项税额为什么要结转到转出未交增值税呢？

meizi老师 解答

2020-03-31 16:32

你好 这个是税局设置科目 是需要先走转出未交增值税去判断你是否需要交纳增值税。 才会结转到未交增值税里面去缴纳的

★、End ゝ 追问

2020-03-31 17:09

是不是当月认证进项了就转到转出未交增值税的？

meizi老师 解答

2020-03-31 17:12

你好  认证了做进项税。 月末结转到转出未交增值税 去判断是否需要交纳增值税

★、End ゝ 追问

2020-03-31 17:23

不用缴税呢

meizi老师 解答

2020-03-31 17:24

你好  看你实际认证了好多   销项税多少  你对应结转就行了。

★、End ゝ 追问

2020-04-01 10:16

为什么有的老师说进销大于销项不用做账务处理，您这里说要转到转出未交增值税？

meizi老师 解答

2020-04-01 10:19

你好  这个看你们自己 ；我是说结转为了后期到时你有税的时候做抵减 。 你也可以不结转 到时有税的时候一起结转。

★、End ゝ 追问

2020-04-01 10:28

但是我现在这10万销项还是要抵减留抵的进项税额10万的，下个月申报不缴纳增值税，还是可以不做任何处理吗？我不明白的就是这个地方

meizi老师 解答

2020-04-01 10:34

你好 你进项税大于销项税    意思抵减了10万还有90万留抵 你可以不做处理或者结转到转出未交增值税借方放着就行了。 这个看你自己做账的习惯。  都可以的。