请问一月份采购了原材料，收到了发票，做了账 借：原材料 借：应交税费进项税 贷：应付账款 二月份发现材料不行，退货。发票一月份已抵扣了，就申请抵扣方申请红字信息发票。然后在收到那个负数发票的时候如何做账？请问这个税应该是挂的进项税的负数还是进项税转出？贷方还是借方？

您好，老师，我想问一下，购商品时分录:借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额贷:应付账款发生退货时:是用借:库存商品 （负数） 应交税费—应交增值税—进项税额（负数）贷:应付账款（负数）还是用借:库存商品 （负数） 应交税费—应交增值税—转出进项税额（负数）贷:应付账款（负数）

答： 您好 借:库存商品 （负数） 贷:应付账款（负数） 应交税费—应交增值税—进项税额转出（正数）

请问一月份采购了原材料，收到了发票，做了账借：原材料借：应交税费进项税贷：应付账款二月份发现材料不行，退货。发票一月份已抵扣了，就申请抵扣方申请红字信息发票。然后在收到那个负数发票的时候如何做账？请问这个税应该是挂的进项税的负数还是进项税转出？贷方还是借方？

答： 你好，收到材料退货负数发票 借；应付账款 贷；原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 红冲进项发票，是进项税额负数，而不是进项税额转出，进项税额负数可以计入贷方正数或者借方负数（两种方式都是可以的）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问：我单位收到一笔进项发票负数，要做进项税转出处理，这个分录怎么做？借：管理费用 —20贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 10应付账款 —30对吗？

答： 你好，分录可以的，