老师，您好，现在采购退货分录 入的是借库存商品负数，应交税费-待认下进项税额负数（以前我入应交税费-进项税额转出），贷，应付账款，负数，对吗，如果入应交税费-进项税额转出，与下面的每月结转增值税对应核销掉这个科目，如果入应交税费-待认证进项税额的话，每月结转增值税中的应交税费-进项税税转出科目怎样核销？ 借：应交税费-销项税额 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项税额 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增 值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这样

焕然 追问

2025-05-21 16:24

现在收到采购退货发票是用应交税费-待认证进项税额，不用应交税费-进项税额转出了是吗

焕然 追问

2025-05-21 16:25

这样的话，我结转增值税分录中的应交税费-进项税额转出也改成应交税费-待认证进项税额正数？

妮老师 解答

2025-05-21 16:26

你好，借应交税费应交增值税–进项税额转出科目，贷应交税费–未交增值税，下次交税借应交税费未交增值税贷银行存款

焕然 追问

2025-05-21 16:29

不明白呢，什么意思，借应交税费应交增值税–进项税额转出科目怎样核销这个科目？

妮老师 解答

2025-05-21 16:35

你好，现在退货的进项税抵扣了没有，如果抵扣的话开始就借：应交税费应交增值税（进项）红字贷应交税费-增值税（进项税额转出）红字

焕然 追问

2025-05-21 16:51

进项红字和进项税额转出能核销？

妮老师 解答

2025-05-21 16:59

你好，进项红字是跟你之前入库时间的进项蓝字核销，进项税额转出红字跟后面蓝字核销

焕然 追问

2025-05-21 17:27

进项税额转出红字跟后面蓝字核销，什么情况下做这个进项转出红字？

焕然 追问

2025-05-21 17:29

因为现在我账上的进项税额负数过大，我们是按税负交增值税，不得勾选过多，所以余有很多进项税额未勾选

妮老师 解答

2025-05-21 17:34

你好，进项税额转出是指纳税人在某些特定情况下，需要将原来已经抵扣的进项税额部分或者全部从当期应纳税额中转出，不能再作为抵扣项目