老师我做凭证时 借 应收账款 89988.5 贷 主营业务收入 84894.81 应交税费-应交增值税销项 5093.69 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税销项 5093.69 贷 应交税费-转出未交增值税销项 5093.69 后又结转 借 应交税费-转出未交增值税 5093.69 贷 应交税费-未交增值税 5093.69

雨点 追问

2024-05-23 08:48

留抵是3419.65元，本期销项5093.69元，进项无，那最后一步是不是要写差额呢？要不资产负债表的应交税费 和应交税金  取数就错了

郭老师 解答

2024-05-23 08:49

好，你之前留底科目在哪个里面挂着？

雨点 追问

2024-05-23 08:54

在应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
  借方里

郭老师 解答

2024-05-23 08:55

最后分录这个金额应该是这个月的销项减去上一个月的留底再结转。

雨点 追问

2024-05-23 08:57

这样资产负债表的取数就不会错了，是吗

郭老师 解答

2024-05-23 09:00

你好，资产负债表不会取错的。

雨点 追问

2024-05-23 09:11

我最后一个分录没有写差额，资产负债表里的应交税费  5093.69元，其中  应交税金  5093.69元，这就是分录错了，才取数错了吗？

郭老师 解答

2024-05-23 09:13

你好，那你再做一个借应交税费未交增值税，待应交税费应交增值税转出未交增值税，这个金额是留底的不就行了。

雨点 追问

2024-05-23 09:20

就是    借   应交税费-未交增值税   3419.65   贷   应交税费-应交增值税转出未交增值税    3419.65   这样吗？就是把转出未交增值税冲平吗？

郭老师 解答

2024-05-23 09:24

是的对的是的对的。

雨点 追问

2024-05-23 09:46

我没有写差额做凭证，应交税费的一级科目的贷方余额是差额，如果写差额做凭证，那就是明细科目未交增值税的贷方余额为差额，报表就取数明细科目的数---就是差额，也是下个月要交的增值税，对吗？

郭老师 解答

2024-05-23 09:47

是的，对的，是这么做的。

雨点 追问

2024-05-23 09:51

转出未交增值税应该是进项税

郭老师 解答

2024-05-23 09:53

进项和销项分别结转到转出未交增值税里面。

郭老师 解答

2024-05-23 09:53

他两个的差额，也就是你需要缴纳的增值税，再结转到未交增值税。

雨点 追问

2024-05-23 09:57

现在要转出的未交增值，是之前的留抵税，也就是进项税，因为我们的系统里要选择税的种类

郭老师 解答

2024-05-23 10:01

你好，选择增值税这个不就行了？