月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20

自由的水壶 追问

2017-06-01 21:30

借：应交税费-应交增值税-销项税  100 和 进项税  80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。

邹老师 解答

2017-06-01 21:31

你好，不需要做进项，与销项对冲的分录

自由的水壶 追问

2017-06-01 21:33

他们自动会平吗

邹老师 解答

2017-06-01 21:34

你好，不是自动平，而不需要结平的

自由的水壶 追问

2017-06-01 21:45

http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？

邹老师 解答

2017-06-01 21:47

你好，不需要按你上面的分录结转，只需要  
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-未交增值税 20

借：就䂭税费-未交增值税 20
贷：银行存款 20