老师，您好，采购商品，做借：库存商品，应交税费待认证进项税税 贷：应付账款，现在有退货或折让收到负数发票，做，借库存商品负数，进项税额转出负数，贷应付账款负数，对吗

焕然 追问

2021-12-20 17:04

月底结转成本时候还需要结转这个退货的数吗

东老师 解答

2021-12-20 17:05

这个退货就不用结转。

焕然 追问

2021-12-20 17:13

直接做负数冲销就行了是吗

东老师 解答

2021-12-20 17:13

对的，就是这么做的

焕然 追问

2021-12-20 17:59

我收到采购发票没做借应交税费-进项税额这分录，直接做借应交税费-待认证进项税额，到月底一次做结转借应交税费-进项税额，贷，待认证进项税额 （按照当月认证多少金额就转多少），收到退货发票时候需要做，借进项税额转出负数这个吗，需要转出吗这个税吗，还是直接借库存商品负数，贷应付账款负数，就行了呢

东老师 解答

2021-12-20 18:00

按照你之前做的分录全部做负数就行了待认证进项税额也是负数

焕然 追问

2021-12-20 20:43

比如采购退货库存商品负数20，税6.我已经做借库存商品-20借应交税费进项税额转出-6  贷应付账款-26月末结转成本时候，要做借主营业务成本-20贷库存商品-20，要做这个吗

东老师 解答

2021-12-20 20:46

你退货这个也是需要写的

焕然 追问

2021-12-20 21:25

退货时候已经做负数冲红核销了，为什么还要做结转成本负数冲红核销呢？不是重复了吗

东老师 解答

2021-12-20 21:29

退货做了现在就不用再做了