老师 ，我问下 2018年12月份 有暂估一个发票 ，然后到2019年1月份发票到了 请问 这样怎么做分录呢？

蓬蒿人 追问

2019-12-15 16:40

已经结转了成本了

郭老师 解答

2019-12-15 16:43

金额税额一样的把发票放到12月份就可以
暂估多了借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
暂估少了做相反的

蓬蒿人 追问

2019-12-15 16:51

老师，还想问下 如果 是6月份到了发票怎么办

郭老师 解答

2019-12-15 16:53

汇算清缴调增了
借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借主营业务成本贷库存商品

蓬蒿人 追问

2019-12-15 16:57

是有什么税务文件规定吗

郭老师 解答

2019-12-15 16:59

你好没有的
当年没抵扣次年不修改年报就可以抵扣