老师，您好！ 请问算增值税税负，比如核算1月的税负，可1月应缴增值税里有扣出上年留抵的进项，请问上年留抵的进项在算税负时要踢出吗？

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:30

老师，税负公式是 ： 应缴增值税额/收入，应缴增值税额里有扣上年留抵的进项，这怎么理解？

文文老师 解答

2026-03-12 09:33

按实际缴纳的增值税/收入

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:35

老师，实际缴纳的增值税=销项税-当月勾选进项-上年留抵进项，
这与算增值税税负时把上年留抵进项踢出是有矛盾

文文老师 解答

2026-03-12 09:36

-上年留抵进项 这里表示已经减去上年留抵了

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:38

老师，是呀，为什么在算税负时把上年留抵踢出呀？

文文老师 解答

2026-03-12 09:39

算税负，就是算实缴的税，不是算应缴的

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:40

老师，补缴的税公式是不是这个：实际缴纳的增值税=销项税-当月勾选进项-上年留抵进项？

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:41

老师，打错字了，是    实缴的税公式

文文老师 解答

2026-03-12 09:45

实际应缴的增值税=销项税-当月勾选进项-上年留抵进项

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:47

老师，增值税税负公式是什么？

文文老师 解答

2026-03-12 09:50

可按实际缴纳的增值税/收入

丹15271081137 追问

2026-03-12 09:53

老师，您比较下实际缴纳增值税公式与增值税税负公式，有什么不一样？

文文老师 解答

2026-03-12 09:54

若没有进项转出等，二者结果会一样。

丹15271081137 追问

2026-03-12 10:02

是，老师。那上年留抵进项怎么要踢出呀？

文文老师 解答

2026-03-12 10:03

不用再单独额外踢了，已经在计算应缴增值税时，减去了。

丹15271081137 追问

2026-03-12 10:03

不踢出上年留抵进项算出实际缴纳增值税才一样

文文老师 解答

2026-03-12 10:10

公式中已经减去上年留抵了，不再额外踢出了

丹15271081137 追问

2026-03-12 10:14

老师，你说的意思是这上面公式一样的吗？

文文老师 解答

2026-03-12 10:17

不考虑进项转出，是一样的

丹15271081137 追问

2026-03-12 10:25

那我就明白，听老师讲：算增值税税负时要把上年留抵进项、长期资产、期间费用的进项踢出，
我理解成，直接用销项税-当月勾选进项，
我理解成销项税-当月勾选进项，这个对吗？