增值税税负=实缴增值税/不含税收入*100%，请问计算全年增值税税负时，实缴增值税怎么统计，包含1月缴纳去年12月的增值税吗？

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 17:06

一般纳税人的增值税税负=实缴增值税（包含缴纳去年12月的增值税，不包含本年12月的增值税）/不含税收入（不含税收入是本年1-12月的不含税销售额，）*100%，对吗？

冉老师 解答

2022-12-05 17:14

你好，学员，上面是对的

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 17:24

新接手公司，我看他今年1月缴纳增值税和企业所得税各好几万，说是算去年的税负呢？不对吧？这好几万我是不是要统计到本年实缴增值税和企业所得税的金额里算本年的税负

冉老师 解答

2022-12-05 17:25

不对的，统计在本年的，学员

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 18:19

老师增值税税负=当期应纳税额（是1-12月开发票（扣除进项）对应产生的增值税嘛？/1-12月不含税收入*100%，我感觉您上边回答我的有点不对吧？

有梦想的小矮人 追问

2022-12-05 18:23

老师你给我公式吧，详细点，我就是不清楚12月开票，下年1月缴纳增值税，这个统计到那里，还有那个不含税收入是统计几月到几月的，，当期应纳税额和实际缴纳税额税和不含税收入有对应关系嘛？

冉老师 解答

2022-12-05 18:26

1-12月份实际缴纳税金除以利润表年度收入