请问，先发来货，后期给补的发票怎么做分录

心意合一 追问

2020-04-03 10:17

老师分录怎么做

心意合一 追问

2020-04-03 10:21

暂估是不是借:库存商品，贷现金，

心意合一 追问

2020-04-03 10:22

后期发票给补发了怎么做分录老师

朴老师 解答

2020-04-03 10:25

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款