这两种发票怎么做分录？

魏魏 追问

2019-11-20 10:43

公司啊？抬头是公司

bamboo老师 解答

2019-11-20 10:45

借：管理费用-办公费 480
贷：银行存款  480
实际抵减的时候
借：应交税费-应交增值税-减免税额 480
借：管理费用-办公费  -480

魏魏 追问

2019-11-20 10:52

现在不用做借:应交税费-应交增值税-减免税额
贷:银行存款吗？为啥要现在管理费用里面过度一下呢？岂不是多此一举吗？

bamboo老师 解答

2019-11-20 11:04

您现在收到发票的时候抵减增值税么

魏魏 追问

2019-11-20 11:08

不是啊？我先放在哪里？还没有抵减？

bamboo老师 解答

2019-11-20 11:09

那需要先计入管理费用科目 然后后期实际抵减的时候才计入应交税费-应交增值税-减免税额

魏魏 追问

2019-11-20 11:16

时间久了不是容易忘吗

bamboo老师 解答

2019-11-20 11:17

那您可以先填写申报表 在申报表里面体现下

魏魏 追问

2019-11-20 11:27

申报表是附表几？

bamboo老师 解答

2019-11-20 11:35

附表四 减免税明细表