请问，今年收到客户款项183000，但今年需退回客户30000款项，去年已作为了收入入账14000，会计科目怎么做。

力力 追问

2026-03-04 14:12

金额有误 是18300，这是个今年收到的款，去年收到的是14000，确认了收入，小企业准则

力力 追问

2026-03-04 14:14

就是14000中要退回11700元，这14000是确认了去年的收入，现账目怎么冲销

刘艳红老师 解答

2026-03-04 14:15

退回的，这个要开负数发票吧

力力 追问

2026-03-04 14:35

没开发票，做的无票收入

刘艳红老师 解答

2026-03-04 14:37

借：利润分配-未分配 
应交税费 
贷：银行存款

力力 追问

2026-03-04 14:44

结转了的就用利润分配这个科目，没结转的就是冲原来的科目吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-04 14:48

这个是你确认收入的，你要冲掉

力力 追问

2026-03-04 18:02

应交税费-应交增值税，没有交税，算的营业外收入减免税款，结转到本年利润，直接借：利润分配-未分配利润 11700贷：银行存款 11700

刘艳红老师 解答

2026-03-04 19:35

你们是小规模纳税人吧

力力 追问

2026-03-05 10:28

是，但当年是亏损的，退回的钱未分配利润应该负数对吗

刘艳红老师 解答

2026-03-05 11:08

是的，这个未分配是负数