朴老师，这个分录怎么做？ 10月工资管理人员应发数59962.75，车间应发数43544 发放的时候有一个人的工资放到下月发放了，金额是6000，然后其余的人有小数点的都是取整数发的，实际多发0.51，然后银行发放71595.现在发了15438.然后社保个人缴纳的部分是2783.6，没有个税，这个分录该怎么做啊，我怎么做的都不平，麻烦解答.

victoria 追问

2019-11-13 11:46

老师，可是我做不平，麻烦老师把结果写一下好吗，谢谢

朴老师 解答

2019-11-13 11:51

银行发放71595，你现在发了15438？那剩下的呢,

victoria 追问

2019-11-13 11:52

剩下的就是那个6000的没发了，没有别的

朴老师 解答

2019-11-13 11:54

那就借应付职工薪酬贷银行贷其他应付款

victoria 追问

2019-11-13 11:55

其中部分有专项附加扣除，这个应该不影响

朴老师 解答

2019-11-13 12:12

这个跟你的账没关系，这是国家给员工扣除的，你不做账

victoria 追问

2019-11-13 12:23

老师，我给你的信息有误。现在我知道了，但是不知道分录这么做。
10月管理工资51926.75、车间工资43544
计提：借：管理费用-工资  51926.75
                 制造费用-工资   43544
              贷：应付职工薪酬            95506.75
发放的时候有一个人没发，金额6000，他承担的个人社保部分是309、然后公司取整数发放的差额是0.51，银行支付工资71595.现金发了15438.所有人一起的社保个人部分是2783.26
发放工资借：应付职工薪酬    95506.75
                    营业外支出          0.51
                  贷： 其他应付款                 6000
                         其他应收款                  2783.26-309=2474.26       
                         银行存款                      71595
                         库存现金                       15438    
请问老师我这样做对不对，科目有没有用错？

朴老师 解答

2019-11-13 12:30

对，这样做是正确的哦

victoria 追问

2019-11-13 12:35

可是下月发放这个6000怎么做？还有他的社保309

朴老师 解答

2019-11-13 12:36

借其他应付款6000贷银行6000，这个6000你扣除社保了吗

victoria 追问

2019-11-13 12:41

没有

victoria 追问

2019-11-13 12:43

应该是借：其他应付款6000
             贷其他应收款   309
                  银行存款       5691

朴老师 解答

2019-11-13 12:45

借：应付职工薪酬 95506.75
营业外支出 0.51
贷： 其他应付款 5691
其他应收款 2783.26
银行存款 71595
库存现金 15438

victoria 追问

2019-11-13 12:46

好的

朴老师 解答

2019-11-13 12:48

满意请给五星好评，谢谢