小规模企业发放工资和交的分录您看哪有问题工资分录计提工资 借 管理费用 员工工资计提工资 贷 应付职工薪酬 应付职工工资发放工资 借 应付职工薪酬 应付职工工资发放工资 借 其他应付款 社保（扣除个人的部分）发放工资 贷 其他应付款 李某（代付人）交社保，有10月和11月交的社保凭证是用现金交的交10月社保 借 管理费用 社保 交社保 贷 其他应付款 （个人交的部分） 交社保 贷 库存现金11月的分录也是这样做的

徐阿富老师 解答

2018-12-06 17:46

而且，交社保先通过应付职工薪酬科目，现在公交车上，回家把系统的重新发你，你可以现在回复我一下

2046019374 追问

2018-12-06 17:49

好的

徐阿富老师 解答

2018-12-06 20:53

你好，1    计提工资  计提工资 借 管理费用 员工工资    贷 应付职工薪酬 --工资     2  发放工资    借 应付职工薪酬 --工资      贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分）  贷应交税费-个人所得税   贷其他应付款-老板或银行存款    3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保     贷应付职工薪酬-职工社保         4，缴纳社保  借应付职工薪酬--职工社保     借其他应付款-个人社保    贷库存现金或银行存款。     如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。

2046019374 追问

2018-12-06 21:05

老师工资计提和发放我明白了。社保有两张缴费票，10月和11月的应怎么做账

徐阿富老师 解答

2018-12-06 21:11

你好，4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款        3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保  这样能看明白吗？每月要计提单位部分的社保，交的社保包括单位部分和个人承担部分