老师我想把其他应收款款-个人社保的贷方数减少，管理费用-工资的借方数减少，怎么做账，因为我的应付工资数是对的。 我的分录是： 借：管理费用-工资 贷：其他应收款款-个人社保 应付工资 现在我发现在支付社保的时候，借方：其他应收款-社保数大于贷方的数，我可能把这部分社保记在管理费用-工资里了，所以我想对冲一下。怎么做分录。

老师，专票19年10月都入了成本借：管理费用1999 贷：其他应收款 1999 付了发票 现在20年认证抵扣了没发票怎么做分录

答： 借:应交税费－应交增值税－进项税 贷以前年度损益调整就可以用复印件做附件

老师我们单位月底支付下月社保费 月初我做帐没有计提直接做分录比如管理人员借管理费用（单位部分）借其他应收款个人部分 贷记银行 这样正确吗

答： 你好，不对，要按照权责发生制计提

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问员工没有工资，且公司己帮他买社保，己做分录供其他应收款，管理费用，贷银行，发工资时，个人社保部分没有工资可抵扣，出现负数怎么做分录？之后当月又收回他个人社保部分，又怎么做分录，谢谢！

答： 你好，个人社保先计入其他应收款，缴交时，借应付职工薪酬－－工资，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，