#提问#老师好！我公司目前是开办期，没有销项，那么我公司报销的差旅有飞机 火车，汽车票是可以作为进项的，那么这个进项部分分录怎么做，月底了怎么结转？谢谢老师！

惠紫 追问

2019-10-11 13:16

我们是一般纳税人

maize老师 解答

2019-10-11 13:17

申报附表2中8b和第10行留底 申报，那就做进项税额就可以， 没有销项税额可以不用结转

惠紫 追问

2019-10-11 13:21

那请问老师分录怎么做呢？你看我这样做对吗？借：应交税费-待抵扣进项  贷：银行存款  还是要做成：借应交税费—应交增值税—进项税额  贷：银行存款，到了月底结转成：应交税费—未交增值税  贷：应交税费—应交增值税—进项税额？说心里话，我之前是做小规模的，增值税这一块确实不是那么清楚，谢谢老师给我解答，再次感谢！

maize老师 解答

2019-10-11 13:25

没有认证报销做，借管理费用  待认证进项税额 贷银行， 认证做借进项税额 贷待认证，