- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2021-07-08 15:06
借,应交税费~未交增值税
贷,应交税费~转出多缴增值税
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借,应交税费~未交增值税
贷,应交税费~转出多缴增值税
2021-07-08 15:06:38

你好 发你期末结转的分录
你好同学:
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2022-03-11 17:19:51

你好,进项大于销项,这个分录,借应交税费--未交增值税,贷应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
2019-12-31 10:54:55

您好,
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
这个只需要做到1)这里
2019-06-15 14:31:44

发给你不要重复提问谢谢合作。
2019-01-07 19:20:33
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