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送心意

森林老师

职称： 中级会计师

2021-12-06 17:17

同学，你好，销项减进项1000-600=400
借 应交税费-应交增值税 转出未交增值税400  贷应交税费-未交增值税400
上期有留底100再加转进来的400=300所以应交税费-未交增值税的余额应该是贷方300要交税
借应交税费-未交增值税300  贷银行存款300

维C 追问

2021-12-06 17:23

上期留底的金额需要做转出分录吗

森林老师 解答

2021-12-06 17:23

上期留底的可以转到未交增值税借方里，

维C 追问

2021-12-06 17:32

上期留底的是不是，借应交税费未交增值税100 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税100

森林老师 解答

2021-12-06 17:32

同学，你好，理解对的

维C 追问

2021-12-06 17:34

那转出未交增值税贷方有余额是没关系的是吧

森林老师 解答

2021-12-06 17:35

同学，你好，他属于三级明细科目了，你不用管他，你只看二级明细科目没有余额就可以了，应交税费-应交增值税

维C 追问

2021-12-06 17:36

好的，谢谢

森林老师 解答

2021-12-06 17:36

同学，你好，不客气的

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借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～转出多缴增值税
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2018-12-20 17:38:30
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