送心意

森林老师

职称中级会计师

2021-12-06 17:17

同学,你好,销项减进项1000-600=400
借 应交税费-应交增值税 转出未交增值税400  贷应交税费-未交增值税400
上期有留底100再加转进来的400=300所以应交税费-未交增值税的余额应该是贷方300要交税
借应交税费-未交增值税300  贷银行存款300

维C 追问

2021-12-06 17:23

上期留底的金额需要做转出分录吗

森林老师 解答

2021-12-06 17:23

上期留底的可以转到未交增值税借方里,

维C 追问

2021-12-06 17:32

上期留底的是不是,借应交税费未交增值税100 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税100

森林老师 解答

2021-12-06 17:32

同学,你好,理解对的

维C 追问

2021-12-06 17:34

那转出未交增值税贷方有余额是没关系的是吧

森林老师 解答

2021-12-06 17:35

同学,你好,他属于三级明细科目了,你不用管他,你只看二级明细科目没有余额就可以了,应交税费-应交增值税

维C 追问

2021-12-06 17:36

好的,谢谢

森林老师 解答

2021-12-06 17:36

同学,你好,不客气的

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借,应交税费~未交增值税 贷,应交税费~转出多缴增值税
2021-07-08 15:06:38
你好,年末需要做结转清零。
2018-01-10 19:36:56
后面2行不需要做,结转到转出未交增值税借方就可以
2020-02-18 15:17:52
是需要交税的结转,还是不交增值税的月末结转呢?这个有两类分录
2019-08-30 14:49:46
进项大于销项结转增值税怎么做 1)只结转需要抵扣的部分,例如销项100,进项150,就结转100,剩余的留在进项税挂账,资产负债表用负数表示。 2)全部结转到“未交增值税”,进项大于销项,余额在借方,不用交税,资产负债表也用负数列示。 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2018-12-20 17:38:30
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