老师你好！我们是公司是投资平台公司，我们收到财政或者国库拨款的时候做分录：1.借：银行贷：专项应付账款-国库 2.工程款已开发票：借：专项应付账款xx公司 贷： 银行 3. 工程结束：借：专项应付账款-国库 贷：专项应付账款xx公司，我这样做可以吗

糖糖 追问

2019-09-29 17:38

需要转固定资产和资本公积吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 17:58

你如果通过专项应付款就不用了

糖糖 追问

2019-09-29 18:11

报资产负债表的时候专项应付款填写到长期应付款那一行吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 18:29

是的，同学。长期应付款处理。

糖糖 追问

2019-09-29 19:02

老师如果我们有收入怎么做科目呢

糖糖 追问

2019-09-29 19:08

老师工程结束如果有收入怎么做账呢，1-借银行存款，贷:专项应付款-国库，已开票2-借:专项应付款-公司 贷:营业外收入    贷:银行存款   3.借:专项应付款-国库，贷:专项应付款xx公司

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 19:42

有收入，你正常计入收入处理就是了
你这补助相关的会计分录和你收入也不影响

糖糖 追问

2019-09-29 19:48

我这样记可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 19:51

这并没有什么问题啊，这是正常分录 处理

糖糖 追问

2019-09-29 20:04

老师谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 21:07

不客气，祝你工作愉快。