送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-07-25 11:35

你好,其实这种白送的,最好就是让对方送的时候,开带折扣的发票。就可以了。其他如果没有发票,不管怎么样都难以经过审计。

轻水 追问

2025-07-25 13:08

嗯嗯,材料也提供不了发票,如今也不知道怎么处理好?想着如果产成品按BOM来核算成本的话,那这部分是算成本还是不算?不算系统里边都存在,算的话也没发票,也没资金走向。

宋生老师 解答

2025-07-25 13:21

你好,你账上正常做成本只是不能税前扣除。

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你好,其实这种白送的,最好就是让对方送的时候,开带折扣的发票。就可以了。其他如果没有发票,不管怎么样都难以经过审计。
2025-07-25 11:35:10
你好,制造企业购买的软件以及软件服务费用,具体是什么用途的软件呢 
2022-10-17 16:12:30
同学你好 含嵌入式软件的设备比较难完全拆分硬件模块作为单独产品独立出售,因此多使用上述第三种组成计税价格计算硬件部分
2023-05-10 14:50:30
同学,你好 财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第一条第一款规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
2022-02-21 14:05:02
你好;       自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 一、纳税人应提供 主表、份数《退(抵)税申请审批表》,3份。 二、纳税人应提供资料 (一)计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》;(二)省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件; (三)符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件(《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》); (四)享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件;(五)增值税完税凭证复印件;(六)1.软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表;2.软件产品销售发票复印件;3.企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。 以上复印件需加盖单位公章,并保证与原件一致。    
2022-02-21 16:03:16
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