你好，老师，我的2025年2季度利润表中，“所得税”的本年累计数中，含有2024年4季度扣缴的是企业所得税和汇算清缴税款金额，这个有影响吗？需要调账吗？

阿妮 追问

2025-07-28 16:08

一般纳税人也是这么调账的吗？

阿妮 追问

2025-07-28 16:10

我原先账：
借：企业所得
贷：应交税费-应交所得税
银行缴款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
如果需要调账，怎么调？

家权老师 解答

2025-07-28 16:11

借：企业所得 负数
借：利润分配-未分配利润

阿妮 追问

2025-07-28 16:17

不需要通过以前年度损益吗？

家权老师 解答

2025-07-28 16:21

不需要的，小企业会计准则直接调整利润分配